Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 2018. július 1-jétől hatályos 10. számú mellékletében foglaltak szerint adatszolgáltatási kötelezettség terheli az adóalanyt a legalább 100 ezer forint áthárított általános forgalmi adót tartalmazó, belföldi adózók közötti ügyleteiről kiállított számláiról.
2018 július elsejétől a kötelező számlaadat-szolgáltatáshoz regisztrálnia kell mindenkinek, aki belföldi adóalanyok számára legalább 100 ezer forint áfatartalmú számlát állít ki akár számlázó programmal, akár számlatömbben.
Regisztrálni július elseje után is lehet, de legkésőbb az első adatszolgáltatással érintett számla kiállításáig el kell végezni a műveletet. A korábbi,tesztrendszeri regisztráció nem elegendő, mert az csak a tesztelés lehetőségét biztosítja.
Online számla – hol, hogy?
A NAV segítségként egy ingyensen használható online számlázó programot is rendelkezésre bocsát, amelyet regisztráció után igénybe is vehetnek a boldog felhasználók (https://onlineszamla-test.nav.gov.hu/login).
Függetlenül attól, hogy a számlát számlázó programmal vagy kézzel állítja ki valaki, mindenképpen regisztrálnia kell a NAV Online Számla rendszerében, hogy az adatszolgáltatást el lehessen végezni. A regisztrációs felület: https://onlineszamla.nav.gov.hu/regisztracio
1, Ügyfélkapu
A NAV Online Számla aloldaláról két kattintással az Ügyfélkapu bejelentkezési oldalára érkezik az, aki a vállalkozást képviseli, és aki sikeres azonosítás után megkezdheti a regisztrációt. Ennek eredményeként, a regisztrációt végző személyéhez kapcsoltan létrejön egy elsődleges felhasználó, aki az adott adózó ügyeiben a webes felületen teljes körű intézkedési joggal rendelkezik.
2, Technikai felhasználó
A számlázó programmal történő adatküldéshez az úgynevezett technikai felhasználót is létre kell hozni, amihez egy jelszó megadása, illetve a jogosultsági szint beállítása szükséges. Ez biztosítja azt, hogy az adatszolgáltató számlázó programja a számlák adatait emberi beavatkozás nélkül, időben és szabályosan továbbíthassa a NAV-hoz. A technikai felhasználó regisztrálása után lesznek hozzáférhetők a számlázó program és a NAV szervere közötti kommunikációhoz szükséges további technikai elemek (felhasználónév, xml aláírókulcs, cserekulcs).
3, Csak be kell építeni az interfészeket
Technikai leírást is biztosítanak több száz oldalas dokumnetációkban, így az eddigi számlázóprogramunkat nem kell a kukába dobni, csak be kell építenünk az interfészeket és már megy is minden az előírásnak megfelelően. A technikai leírásokat az alábbi oldalon lehet elolvasni, letölteni. https://onlineszamla.nav.gov.hu/dokumentaciok Alvászavarban szenvedőknek is ajánlom. Több ismerősömnél bevállt és talán még most is aludnának, ha lenne kutyájuk, amik hangosan lejzik a szükségleteiket.
+1: Elsődleges, másodlagos felhasználók
Lehetőség van arra, hogy egy gazdálkodó szervezeten belül ne csak a törvényes képviselő férjen hozzá a rendszerhez. Létrehozhatók másodlagos felhasználók, akik jogosultságuknak megfelelően használhatják a rendszert. Ezeket a jogosultságokat az elsődleges felhasználó határozza meg számukra, például számlatömböt, azaz kézi számlát használó vállalkozások számláit feltölthetik; lekérdezéseket végezhetnek.
Hogy minden világos legyen a NAV készítetett egy kis információs filmet, amely megnézése nem tart tovább 2 percnél és minden kiderül belőle.
Forrás: onlineszamla/NAV
Akkor 100 ezer forint adóértékhatár feletti számlák esetében tilossá válik a kézi számlázás?
Nem várható ilyen előírás. 2018. július 1-jétől adatszolgáltatás teljesítendő minden olyan belföldi adóalany számára kibocsátott számláról, amelyben 100 000 forint vagy annál nagyobb összegű áthárított adó van, függetlenül attól, hogy a számla előállítása hogyan történik.
Amint az az 1. kérdésre adott válaszban is szerepel, a tervek szerint abban az esetben, ha a másik adóalany részére kibocsátott, legalább 100 000 forint áthárított adót tartalmazó számlát nyomtatvány (például számlatömb) alkalmazásával állították elő (kézi számla), akkor az adatszolgáltatást 5 naptári napon belül kell teljesíteni, mégpedig úgy, hogy az adatokat webes felületen kell rögzíteni. Amennyiben azonban az ilyen számla 500 000 forint vagy azt meghaladó összegű áthárított adót tartalmaz, akkor az adatszolgáltatás a számlakibocsátás utáni napon teljesítendő. Amennyiben a kézi számla Áfa tv. szerinti kötelező adattartalmának a webes felületen való rögzítése túl nagy terhet jelent az adóalany számára, célszerű lehet számlázó program alkalmazására áttérnie.
Vagyis számlázzunk nyugodtan továbbra is a számlatömbünkkel, de aztán vigyázat! 5 napunk van bejelenteni a NAV online felületén! Tehát, ha nem térünk át szoftveres számlázásra, akkor a teendők. 1. Kéziszámla, 2 online bejelentés a NAV-nak és akkor minden rendben lesz.
Fotó: Pixabay